不定項選擇

根據下面資料,回答下題。
居民企業(yè)甲公司為增值稅小規模納稅人,主要從事塑料制品的生產(chǎn)和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。2019年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下,
(1)取得塑料制品銷(xiāo)售收入420萬(wàn)元,持有2017年發(fā)行的地方政府債券取得利息收入2萬(wàn)元,取得國債利息收入1萬(wàn)元,接受捐贈收入10萬(wàn)元。
(2)因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要,4月向乙銀行借款60萬(wàn)元,年利率為5.4%,5月向非金融企業(yè)丙公司借款120萬(wàn)元,年利率為10%;兩筆借款的期限均為6個(gè)月,利息均已按約定時(shí)間支付并計入財務(wù)費用。
(3)自丁公司購入一臺生產(chǎn)用機器設備,取得增值稅普通發(fā)票注明金額30萬(wàn)元、稅額3.9萬(wàn)元,向T公司支付該設備安裝費,取得增值稅普通發(fā)票往明金額2萬(wàn)元、稅額0.26萬(wàn)元。
(4)支付財產(chǎn)保險費4萬(wàn)元、合同違約金5萬(wàn)元,繳納訴訟費用3萬(wàn)元、稅收滯納金1萬(wàn)元,已知,金融企業(yè)同期同類(lèi)貸款年利率為5.4%。
要求,根據上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。

在計算甲公司2019年度企業(yè)所得稅應納稅所得額時(shí),下列各項中,準予扣除的是()。

A.財產(chǎn)保險費4萬(wàn)元
B.合同違約金5萬(wàn)元
C.稅收滯納金1萬(wàn)元
D.訴訟費用3萬(wàn)元


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1.不定項選擇

根據下面資料,回答下題。
居民企業(yè)甲公司為增值稅小規模納稅人,主要從事塑料制品的生產(chǎn)和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。2019年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下,
(1)取得塑料制品銷(xiāo)售收入420萬(wàn)元,持有2017年發(fā)行的地方政府債券取得利息收入2萬(wàn)元,取得國債利息收入1萬(wàn)元,接受捐贈收入10萬(wàn)元。
(2)因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要,4月向乙銀行借款60萬(wàn)元,年利率為5.4%,5月向非金融企業(yè)丙公司借款120萬(wàn)元,年利率為10%;兩筆借款的期限均為6個(gè)月,利息均已按約定時(shí)間支付并計入財務(wù)費用。
(3)自丁公司購入一臺生產(chǎn)用機器設備,取得增值稅普通發(fā)票注明金額30萬(wàn)元、稅額3.9萬(wàn)元,向T公司支付該設備安裝費,取得增值稅普通發(fā)票往明金額2萬(wàn)元、稅額0.26萬(wàn)元。
(4)支付財產(chǎn)保險費4萬(wàn)元、合同違約金5萬(wàn)元,繳納訴訟費用3萬(wàn)元、稅收滯納金1萬(wàn)元,已知,金融企業(yè)同期同類(lèi)貸款年利率為5.4%。
要求,根據上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。

計算甲公司2019年度購入的生產(chǎn)用機器設備企業(yè)所得稅計稅基礎的下列算式中,正確的是()。

A.30+2=32萬(wàn)元
B.30+3.9+2+0.26=36.16萬(wàn)元
C.30+3.9=33.9萬(wàn)元
D.30+3.9+2=35.9萬(wàn)元

2.不定項選擇

根據下面資料,回答下題。
居民企業(yè)甲公司為增值稅小規模納稅人,主要從事塑料制品的生產(chǎn)和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。2019年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下,
(1)取得塑料制品銷(xiāo)售收入420萬(wàn)元,持有2017年發(fā)行的地方政府債券取得利息收入2萬(wàn)元,取得國債利息收入1萬(wàn)元,接受捐贈收入10萬(wàn)元。
(2)因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要,4月向乙銀行借款60萬(wàn)元,年利率為5.4%,5月向非金融企業(yè)丙公司借款120萬(wàn)元,年利率為10%;兩筆借款的期限均為6個(gè)月,利息均已按約定時(shí)間支付并計入財務(wù)費用。
(3)自丁公司購入一臺生產(chǎn)用機器設備,取得增值稅普通發(fā)票注明金額30萬(wàn)元、稅額3.9萬(wàn)元,向T公司支付該設備安裝費,取得增值稅普通發(fā)票往明金額2萬(wàn)元、稅額0.26萬(wàn)元。
(4)支付財產(chǎn)保險費4萬(wàn)元、合同違約金5萬(wàn)元,繳納訴訟費用3萬(wàn)元、稅收滯納金1萬(wàn)元,已知,金融企業(yè)同期同類(lèi)貸款年利率為5.4%。
要求,根據上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。

在計算甲公司2019年度企業(yè)所得稅應納稅所得額時(shí),計算準予扣除的借款利息支出的下列算式中,正確的是()。

A.(60+120)x10%/12x6=9萬(wàn)元
B.60x5.4%/12x6+120*10%/12x6=7.62萬(wàn)元
C.(60+120)x5.4%/12x6=4.86萬(wàn)元
D.60X5.4%/12x6=1.62萬(wàn)元

3.不定項選擇

根據下面資料,回答下題。
居民企業(yè)甲公司為增值稅小規模納稅人,主要從事塑料制品的生產(chǎn)和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。2019年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下,
(1)取得塑料制品銷(xiāo)售收入420萬(wàn)元,持有2017年發(fā)行的地方政府債券取得利息收入2萬(wàn)元,取得國債利息收入1萬(wàn)元,接受捐贈收入10萬(wàn)元。
(2)因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要,4月向乙銀行借款60萬(wàn)元,年利率為5.4%,5月向非金融企業(yè)丙公司借款120萬(wàn)元,年利率為10%;兩筆借款的期限均為6個(gè)月,利息均已按約定時(shí)間支付并計入財務(wù)費用。
(3)自丁公司購入一臺生產(chǎn)用機器設備,取得增值稅普通發(fā)票注明金額30萬(wàn)元、稅額3.9萬(wàn)元,向T公司支付該設備安裝費,取得增值稅普通發(fā)票往明金額2萬(wàn)元、稅額0.26萬(wàn)元。
(4)支付財產(chǎn)保險費4萬(wàn)元、合同違約金5萬(wàn)元,繳納訴訟費用3萬(wàn)元、稅收滯納金1萬(wàn)元,已知,金融企業(yè)同期同類(lèi)貸款年利率為5.4%。
要求,根據上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。

甲公司2019年度取得的下列收入中,免征企業(yè)所得稅的是()。

A.接受捐贈收入10萬(wàn)元
B.塑料制品銷(xiāo)售收入420萬(wàn)元
C.地方政府債券利息收入2萬(wàn)元
D.國債利息收入1萬(wàn)元