不定項選擇

根據下面資料,回答下題。
甲機械設備制造公司為增值稅一般納稅人,主要從事機械設備的生產(chǎn)銷(xiāo)售和租賃業(yè)務(wù)。2019年9月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下:
(1)銷(xiāo)售自產(chǎn)w型機器設備20臺同時(shí)提供安裝服務(wù),取得含增值稅機器設備銷(xiāo)售額3390000元,含增值稅機器設備安裝服務(wù)銷(xiāo)售額824000元。甲機械設備制造公司提供的機器設備安裝服務(wù)選擇適用簡(jiǎn)易計稅方法計稅。
(2)采取預收款方式出租自產(chǎn)Y型設備5臺,租賃期6個(gè)月,每臺設備含增值稅租金22600元/月。甲機械設備制造公司一次性預收5臺設備6個(gè)月含增值稅租金678000元。
(3)進(jìn)口設備檢測儀1臺,海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價(jià)格為56500元。
(4)購進(jìn)生產(chǎn)設備用原材料,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額104000元;購進(jìn)管理部門(mén)辦公用物資,取得增稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額26000元;購進(jìn)用于職工福利的貨物,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額6500元;購進(jìn)餐飲服,取得增值稅普通發(fā)票注明稅額900元。
己知:銷(xiāo)售貨物增值稅稅率為13%,有形動(dòng)產(chǎn)租賃服增值稅稅率為13%,進(jìn)口貨物增值稅稅率13%。

計算甲機械設備制造公司當月進(jìn)口設備檢測儀應繳納增值稅稅額的下列算式中,正確的是()。

A.56500/(1+13%)×13%=6500元
B.56500/(1+13%)×(1+5%)×13%=6825元
C.56500×13%=7345元
D.56500×(1+5%)×13%=7712.25元


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1.不定項選擇

根據下面資料,回答下題。
甲機械設備制造公司為增值稅一般納稅人,主要從事機械設備的生產(chǎn)銷(xiāo)售和租賃業(yè)務(wù)。2019年9月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下:
(1)銷(xiāo)售自產(chǎn)w型機器設備20臺同時(shí)提供安裝服務(wù),取得含增值稅機器設備銷(xiāo)售額3390000元,含增值稅機器設備安裝服務(wù)銷(xiāo)售額824000元。甲機械設備制造公司提供的機器設備安裝服務(wù)選擇適用簡(jiǎn)易計稅方法計稅。
(2)采取預收款方式出租自產(chǎn)Y型設備5臺,租賃期6個(gè)月,每臺設備含增值稅租金22600元/月。甲機械設備制造公司一次性預收5臺設備6個(gè)月含增值稅租金678000元。
(3)進(jìn)口設備檢測儀1臺,海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價(jià)格為56500元。
(4)購進(jìn)生產(chǎn)設備用原材料,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額104000元;購進(jìn)管理部門(mén)辦公用物資,取得增稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額26000元;購進(jìn)用于職工福利的貨物,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額6500元;購進(jìn)餐飲服,取得增值稅普通發(fā)票注明稅額900元。
己知:銷(xiāo)售貨物增值稅稅率為13%,有形動(dòng)產(chǎn)租賃服增值稅稅率為13%,進(jìn)口貨物增值稅稅率13%。

計算甲機械設備制造公司出租自產(chǎn)Y型設備當月增值稅銷(xiāo)項稅額的下列算式中,正確的的()。

A.5×22600x13%=14690元
B.678000x13%=88140元.
C.5×22600/(1+13%)×13%=13000元
D.678000/(1+13%)×13%=78000元

2.不定項選擇

根據下面資料,回答下題。
甲機械設備制造公司為增值稅一般納稅人,主要從事機械設備的生產(chǎn)銷(xiāo)售和租賃業(yè)務(wù)。2019年9月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下:
(1)銷(xiāo)售自產(chǎn)w型機器設備20臺同時(shí)提供安裝服務(wù),取得含增值稅機器設備銷(xiāo)售額3390000元,含增值稅機器設備安裝服務(wù)銷(xiāo)售額824000元。甲機械設備制造公司提供的機器設備安裝服務(wù)選擇適用簡(jiǎn)易計稅方法計稅。
(2)采取預收款方式出租自產(chǎn)Y型設備5臺,租賃期6個(gè)月,每臺設備含增值稅租金22600元/月。甲機械設備制造公司一次性預收5臺設備6個(gè)月含增值稅租金678000元。
(3)進(jìn)口設備檢測儀1臺,海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價(jià)格為56500元。
(4)購進(jìn)生產(chǎn)設備用原材料,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額104000元;購進(jìn)管理部門(mén)辦公用物資,取得增稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額26000元;購進(jìn)用于職工福利的貨物,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額6500元;購進(jìn)餐飲服,取得增值稅普通發(fā)票注明稅額900元。
己知:銷(xiāo)售貨物增值稅稅率為13%,有形動(dòng)產(chǎn)租賃服增值稅稅率為13%,進(jìn)口貨物增值稅稅率13%。

甲機械設備制造公司當月銷(xiāo)售并安裝自產(chǎn)W 型機器設備的下列增值稅處理中,正確的是()。

A.銷(xiāo)售W型機器設備增值稅銷(xiāo)項稅額=3390000/(1+13%)×13%=390000元
B.銷(xiāo)售并安裝W型機器設備增值稅銷(xiāo)項稅額=(3390000+824000)×13%=547820元
C.銷(xiāo)售并安裝W型機器設備應繳納增值稅稅額=(3390000+824000)×3%=126420元
D.安裝W型機器設備應繳納增值稅稅額=824000/(1+3%)×3%=24000元

5.不定項選擇

根據下面資料,回答下題。
劉某經(jīng)人介紹于2018年6月1日到甲公司上班。雙方口頭約定了工資待遇及2個(gè)月試用期等事項。2018年11月1日雙方簽訂了書(shū)面勞動(dòng)合同,約定了2年期限勞動(dòng)合同及劉某提前解除勞動(dòng)合同應承擔的違約金等內容。2019年8月因公司未及時(shí)足額支付勞動(dòng)報酬。劉某解除了勞動(dòng)合同,要求公司支付拖欠的勞動(dòng)報酬及解除勞動(dòng)合同的經(jīng)濟補償金。甲公司則以勞動(dòng)合同未到期以及提前解除勞動(dòng)合同已給公司造成經(jīng)濟損失為由,要求劉某支付違約金并賠償經(jīng)濟損失。雙方因此發(fā)生勞動(dòng)爭議。已知,劉某在甲公司實(shí)行標準工時(shí)制。
要求根據上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題:

未訂立書(shū)面勞動(dòng)合同期間,甲公司支付劉某勞動(dòng)報酬的下列表述中,正確的是()。

A.除支付約定工資外。甲公司應支付自2018年6月1日至10月31日期間的另一倍工資補償
B.甲公司可依約按月支付劉某勞動(dòng)報酬而無(wú)須支付工資補償
C.除支付約定工資外,甲公司應支付自2018年7月1日至10月31日期間的另一倍工資補償
D.除支付約定工資外,甲公司應支付自2018年6月1日至10月31日期間的兩倍工資補償

7.不定項選擇

根據下面資料,回答下題。
居民企業(yè)甲公司為增值稅小規模納稅人,主要從事塑料制品的生產(chǎn)和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。2019年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下,
(1)取得塑料制品銷(xiāo)售收入420萬(wàn)元,持有2017年發(fā)行的地方政府債券取得利息收入2萬(wàn)元,取得國債利息收入1萬(wàn)元,接受捐贈收入10萬(wàn)元。
(2)因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要,4月向乙銀行借款60萬(wàn)元,年利率為5.4%,5月向非金融企業(yè)丙公司借款120萬(wàn)元,年利率為10%;兩筆借款的期限均為6個(gè)月,利息均已按約定時(shí)間支付并計入財務(wù)費用。
(3)自丁公司購入一臺生產(chǎn)用機器設備,取得增值稅普通發(fā)票注明金額30萬(wàn)元、稅額3.9萬(wàn)元,向T公司支付該設備安裝費,取得增值稅普通發(fā)票往明金額2萬(wàn)元、稅額0.26萬(wàn)元。
(4)支付財產(chǎn)保險費4萬(wàn)元、合同違約金5萬(wàn)元,繳納訴訟費用3萬(wàn)元、稅收滯納金1萬(wàn)元,已知,金融企業(yè)同期同類(lèi)貸款年利率為5.4%。
要求,根據上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。

在計算甲公司2019年度企業(yè)所得稅應納稅所得額時(shí),下列各項中,準予扣除的是()。

A.財產(chǎn)保險費4萬(wàn)元
B.合同違約金5萬(wàn)元
C.稅收滯納金1萬(wàn)元
D.訴訟費用3萬(wàn)元

8.不定項選擇

根據下面資料,回答下題。
居民企業(yè)甲公司為增值稅小規模納稅人,主要從事塑料制品的生產(chǎn)和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。2019年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下,
(1)取得塑料制品銷(xiāo)售收入420萬(wàn)元,持有2017年發(fā)行的地方政府債券取得利息收入2萬(wàn)元,取得國債利息收入1萬(wàn)元,接受捐贈收入10萬(wàn)元。
(2)因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要,4月向乙銀行借款60萬(wàn)元,年利率為5.4%,5月向非金融企業(yè)丙公司借款120萬(wàn)元,年利率為10%;兩筆借款的期限均為6個(gè)月,利息均已按約定時(shí)間支付并計入財務(wù)費用。
(3)自丁公司購入一臺生產(chǎn)用機器設備,取得增值稅普通發(fā)票注明金額30萬(wàn)元、稅額3.9萬(wàn)元,向T公司支付該設備安裝費,取得增值稅普通發(fā)票往明金額2萬(wàn)元、稅額0.26萬(wàn)元。
(4)支付財產(chǎn)保險費4萬(wàn)元、合同違約金5萬(wàn)元,繳納訴訟費用3萬(wàn)元、稅收滯納金1萬(wàn)元,已知,金融企業(yè)同期同類(lèi)貸款年利率為5.4%。
要求,根據上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。

計算甲公司2019年度購入的生產(chǎn)用機器設備企業(yè)所得稅計稅基礎的下列算式中,正確的是()。

A.30+2=32萬(wàn)元
B.30+3.9+2+0.26=36.16萬(wàn)元
C.30+3.9=33.9萬(wàn)元
D.30+3.9+2=35.9萬(wàn)元

9.不定項選擇

根據下面資料,回答下題。
居民企業(yè)甲公司為增值稅小規模納稅人,主要從事塑料制品的生產(chǎn)和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。2019年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下,
(1)取得塑料制品銷(xiāo)售收入420萬(wàn)元,持有2017年發(fā)行的地方政府債券取得利息收入2萬(wàn)元,取得國債利息收入1萬(wàn)元,接受捐贈收入10萬(wàn)元。
(2)因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要,4月向乙銀行借款60萬(wàn)元,年利率為5.4%,5月向非金融企業(yè)丙公司借款120萬(wàn)元,年利率為10%;兩筆借款的期限均為6個(gè)月,利息均已按約定時(shí)間支付并計入財務(wù)費用。
(3)自丁公司購入一臺生產(chǎn)用機器設備,取得增值稅普通發(fā)票注明金額30萬(wàn)元、稅額3.9萬(wàn)元,向T公司支付該設備安裝費,取得增值稅普通發(fā)票往明金額2萬(wàn)元、稅額0.26萬(wàn)元。
(4)支付財產(chǎn)保險費4萬(wàn)元、合同違約金5萬(wàn)元,繳納訴訟費用3萬(wàn)元、稅收滯納金1萬(wàn)元,已知,金融企業(yè)同期同類(lèi)貸款年利率為5.4%。
要求,根據上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。

在計算甲公司2019年度企業(yè)所得稅應納稅所得額時(shí),計算準予扣除的借款利息支出的下列算式中,正確的是()。

A.(60+120)x10%/12x6=9萬(wàn)元
B.60x5.4%/12x6+120*10%/12x6=7.62萬(wàn)元
C.(60+120)x5.4%/12x6=4.86萬(wàn)元
D.60X5.4%/12x6=1.62萬(wàn)元

10.不定項選擇

根據下面資料,回答下題。
居民企業(yè)甲公司為增值稅小規模納稅人,主要從事塑料制品的生產(chǎn)和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。2019年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下,
(1)取得塑料制品銷(xiāo)售收入420萬(wàn)元,持有2017年發(fā)行的地方政府債券取得利息收入2萬(wàn)元,取得國債利息收入1萬(wàn)元,接受捐贈收入10萬(wàn)元。
(2)因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要,4月向乙銀行借款60萬(wàn)元,年利率為5.4%,5月向非金融企業(yè)丙公司借款120萬(wàn)元,年利率為10%;兩筆借款的期限均為6個(gè)月,利息均已按約定時(shí)間支付并計入財務(wù)費用。
(3)自丁公司購入一臺生產(chǎn)用機器設備,取得增值稅普通發(fā)票注明金額30萬(wàn)元、稅額3.9萬(wàn)元,向T公司支付該設備安裝費,取得增值稅普通發(fā)票往明金額2萬(wàn)元、稅額0.26萬(wàn)元。
(4)支付財產(chǎn)保險費4萬(wàn)元、合同違約金5萬(wàn)元,繳納訴訟費用3萬(wàn)元、稅收滯納金1萬(wàn)元,已知,金融企業(yè)同期同類(lèi)貸款年利率為5.4%。
要求,根據上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。

甲公司2019年度取得的下列收入中,免征企業(yè)所得稅的是()。

A.接受捐贈收入10萬(wàn)元
B.塑料制品銷(xiāo)售收入420萬(wàn)元
C.地方政府債券利息收入2萬(wàn)元
D.國債利息收入1萬(wàn)元